关于宿州市2022年度市属金融企业国有资产管理情况的审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》规定，宿州市审计局依法审计了宿州市2022年度市属金融企业国有资产管理情况，重点抽查了3家市属金融企业。审计结果表明：抽审的3家金融企业在市委市政府的坚强领导下，能够贯彻落实相关国有资产管理和国有企业改革发展方针政策，不断完善企业国有资产管理制度，加强国有资产管理，积极拓展业务，努力实现国有资本保值增值。

一、审计发现的主要问题

截至2022年底，全市纳入统计范围的市属金融企业共计6家，资产总额26.88亿元，本次抽审的3家金融企业资产总额18.39亿元，占比69%。本次审计共发现4个方面共11个问题，涉及金额572.48万元。

（一）贯彻落实相关方针政策和重大决策部署方面

1.违规预收当金利息23.48万元。2022年，1家企业在放款当月预收3家企业当金利息共计23.48万元。

2.未对放贷资金实行专户管理。1家企业未设置放贷专户，而是通过基本存款账户、一般存款账户发放贷款。

3.“工薪贷”贷款对象设置不合规。

4.未按规定对总经理实施年度专项审计。

5.内控制度不健全。

（二）国有资产管理、使用及效益方面

1.接收非货币抵债资产未评估也未入账。1家企业未经评估，接收非货币抵债资产且未登记入账。

2.抵债资产管理不规范。一是1家企业未及时收取四处抵债房产租金共计25.67万元；二是部分抵债资产长期闲置；三是1家企业对接收的抵债资产未按规定建立管理台账，对部分抵债资产现状不了解，对已处置的抵债资产未从收取至处置进行详实记录。

3.相关内部制度不完善，抵押物抵押权利存在风险。2012年至2019年，1家企业因相关抵质押管理制度不完善，导致部分抵押权力存在风险，涉及金额523.33万元。

4.反担保抵押物管理不规范，内控制度执行不到位。经抽查1家企业部分档案发现：一是保后日常监管资料以及对抵押物后续检查相关资料缺失；二是个别反担保抵押物未见相关评估报告；三是部分用于抵押的机器设备综合成新率低于企业自身要求成新率；四是提供的房地产、车辆的抵押率均高于企业自身要求的抵押率。

（三）债权管理方面

1家企业应收款项未计提相关资产减值准备。

（四）对外投资方面

1家企业对外投资未取得相应收益。

二、审计处理和整改情况

审计结束后，宿州市审计局已依法出具了审计报告，对审计发现的问题提出了处理意见和建议，对审计期间已立行立改资产分类不精确、拖欠企业装修工程进度款等4个问题，本次审计暂不处理。宿州市审计局将于审计报告发出3个月后跟踪检查审计发现问题的整改情况。

三、审计建议

（一）完善制度机制，确保国有资产真实完整。认真贯彻落实相关政策、制度，合规开展各项业务；建立健全各类资产管理制度，尤其是抵债资产管理制度，完善风险内部控制制度及相关业务规范，科学划分各类金融资产的风险等级，规范核算对外投资，科学分析各类债权净值，如实反映和计量，确保资产质量真实，数量完整。

（二）强化抵质押物管理，控制履约风险。合理确定抵质押物价值，及时办理抵押登记、质押手续等，加强对抵质押物的日常监管，明确监管责任，建立责任追究机制，杜绝因履职不力导致抵押权落空或抵押物毁损、灭失导致追偿损失等风险。

（三）提高风险意识，实现国有资本保值增值。遵循审慎原则，严把业务全过程风险控制，提升风险防控和化解水平，积极发挥金融杠杆作用，提升服务实体经济能力，同时加大对各类资产的运营力度，盘活闲置资产，实现国有资本保值增值。