关于2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，市政府已于2022年11月25日向市六届人大常委会第五次会议报告。现将审计整改情况通告如下。

一、审计整改工作部署推进情况

8月5日，市六届人大常委会第三次会议听取和审议了《关于宿州市2021年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），会议对该报告给予充分肯定，要求强化审计成果运用，落实审计整改主体责任，健全问题整改长效机制，依法公开审计结果和审计查出问题整改情况。

市委、市政府高度重视审计工作，杨军书记、王启荣市长多次就审计发现问题整改工作作出批示，常务副市长任东先后多次主持召开审计整改会议，进行推进，强调各地各部门要自觉接受审计监督，扎实推进问题整改，对照审计发现的问题，明确时间表，按时限要求整改到位，同时着力完善相关制度，健全长效机制，认真做好审计整改“后半篇文章”。11月23日，市政府常务会和市委常委会又通过了《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的实施意见》和《宿州市审计局审计整改约谈办法》。

按照市委、市政府的部署要求，市审计局根据《审计工作报告》制定整改问题清单，实行台账管理，加强跟踪督促，对整改责任单位整改情况，逐条认真审核，对账销号；市财政局和有关部门召开专门会议，制定整改方案，细化整改措施，层层压实责任，推动审计整改工作取得明显成效。

审计工作报告反映的29个问题，有关部门、单位采取上缴国库、统筹使用结转结余资金、追回欠缴收入、调整账目、完善预算编制管理、加快用款进度等方式进行整改，截至目前，25个问题已完成整改，采纳审计建议，制定完善相关规章制度9项。5个预算部门在门户网站公开了预算执行审计整改情况。4个问题的整改工作正在有序推进。

二、审计查出问题的整改情况

（一）市级预算执行审计查出问题整改情况

1.预算编制、调整和批复方面。审计指出的3个方面问题，已全部完成整改。对于部门基本支出年初保障不足问题，市财政局通过制定市本级公用经费综合定额标准调整方案、调整住房公积金基数，进一步保障预算单位基本支出；对于上年结余资金未编入部门预算问题，市财政局督促各部门将各类收入全部纳入预算，完善年初预算收入编制；对于部分专项资金年初预算编制未精确到部门问题，市财政局严格审核并编制数据化项目清单，提高预算编制精准度。

2.预算执行方面。审计指出的5个方面问题，4个已完成整改，1个正在推进中。对于土地出让金征收不到位问题，相关单位已对欠缴公司采取申请司法强制执行、向破产清算管理人申报债权的方式追缴土地出让金1.42亿元；对于国有资本经营预算编制不完整问题，市财政局已将国有资本经营收入14.76万元追缴到位；对于部分预留专项支付率低问题，市财政局加快统筹市直单位未使用资金、发函督促园区及埇桥区加快预留专项资金支付进度；对于部门支出预算执行未有效监管问题，市财政局要求预算单位规范使用公务卡，并举一反三全面核查财务支出情况，进一步规范预算收支行为。

对于市级污水处理费征收管理弱化问题，市本级及相关园区已将欠缴污水处理费414.58万元征收到位，市财政局及相关单位已联合对埇桥区下达督办函，督促69.75万元追缴。

3.社保基金征缴方面。对于错划国库存款入财政专户454.56万元、部分社保基金专户包含非社保资金21.78万元的2个方面问题，市财政局已申请省人社厅、省财政厅对宿州市财政专户资金进行核查，并将根据核查结果，及时向省财政厅申请退回社保资金476.34万元。

对于企业划型错误造成社保基金损失3146.32万元问题，相关部门已制定追缴整改方案，成立追缴资金工作小组，目前正在对多返及少征的社保资金进行追缴。

4.财政管理方面。审计指出的3个方面问题，已全部完成整改。对于2021年底与市管园区混库收入结算少扣回260.61万元问题，市财政局已督促对混库收入办理调库，将260.61万元税款调整入市级金库；对于财政资金统筹力度不够问题，市财政局将非税待查收入及销户资金1948.06万元收回统筹使用；对于部分专项债券资金拨付缓慢问题，市财政局会同相关部门共同推进专项债券项目调度，建立通报机制，督促项目加快施工，将资金使用进度有效提高到75%。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1.预决算编制和财务管理方面。审计指出的2个方面问题，1个已完成整改，1个正在推进中。对于预决算编制不完整、不准确问题，4家单位强化预算编制管理，出台制度2项，调整项目预算编制标准，进一步提高预决算编制水平。

对于往来款项长期未清理问题，1家单位已对往来款开展清查和清算，待结束后按规定程序对账目进行调整。

2．预算执行和绩效管理方面。审计指出的3个方面问题，已全部完成整改。对于项目绩效管理不到位问题，3家单位建立健全预算管理，加强岗位人员培训及绩效自评结果的复核，提高单位项目绩效管理水平。对于市级专项资金执行期满后未按规定重新申报立项问题，1家单位出台3项制度作为今后申报立项的依据，严格按资金管理办法执行专项资金申报。对于部分项目实施进度慢、资金支付率低问题，1家单位相关项目结余资金已被财政收回，今后将优化年度信息化项目资金的拨付方式，督促各单位加快信息化项目资金的使用。

3.国有资产管理和政府采购方面。审计指出的3个方面问题，2个已完成整改，1个正在推进中。对于政府采购制度执行不规范问题，2家单位出台预算编制工作相关制度2项，组织财务人员参加预算管理培训，进一步加强采购工作管理。对于网络安全防护薄弱问题，1家单位购置安装网络安全设备、加设防火墙和网络日志记录设备，提升网络安全防护。

对于国有资产账实不符问题，2家单位出台资产管理制度1项，并做好资产补充登记相关工作，已对固定资产调整账务，确保账表相符；1家单位待处置车辆已报财政部门审核，待审核通过后予以核销。

（三）重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况

审计工作报告反映的3个方面问题，已全部整改完毕。对于部分专项资金分配、拨付不及时问题，市财政局已将相关专项资金1046.55万元全部分配拨付，修订专项资金管理办法1项，今后将优化专项资金分配拨付流程。对于项目建设进展不理想问题，相关项目加快工程建设，目前已完工。对于部门应配套未配套资金174.74万元问题，市级应配套未配套专项资金174.74万元已由相关单位及园区全部拨付至企业。

（四）市属企业2021年度国有资产管理情况专项审计查出问题整改情况

审计工作报告反映的4个方面问题，已全部整改完毕。对于部分无偿划转的资产未入账、账务处理不及时造成资产账实不符、对子公司出资金额与实际不符的3个问题，2家市属国有企业已据实调整账目，确保账实相符；对于未及时收取房屋租金461.53万元问题，1家市属国有企业已将应收未收的房屋租金收回并入账。

三、下一步工作打算

针对目前的整改情况，审计机关将做好以下工作：一是全面落实审计整改，对于未整改到位的问题，审计机关将持续跟踪、加强督促，确保审计查出问题完全整改到位；二是进一步提高整改实效，坚持举一反三，注重从体制、机制、制度层面加强研究，推动各项制度更加完善；三是加大审计结果和整改结果向社会公开力度，充分发挥社会舆论监督作用，以公开促进整改落实。