宿州市审计局关于印发《宿州市审计机关2021年度审计项目计划》的通知

各县区审计局，局机关各科室，局属各中心：

《宿州市审计机关2021年度审计项目计划》已经市委审计委员会第三次会议审议通过，现印发给你们，请认真组织实施。

 

 

                       宿州市审计局

                       2021年8月20日

 

宿州市审计机关2021年度审计项目计划

 

一、审计计划安排的总体思路

2021年，宿州市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真贯彻习近平总书记考察安徽重要讲话和关于审计工作重要指示批示精神，认真落实好中央、省委、市委审计委员会会议精神，坚持以人民为中心的发展思想，立足新发展阶段，依法全面履行审计监督职责，深入推进审计全覆盖，做好常态化“经济体检”工作，促进“六稳”“六保”工作任务和宏观政策科学精准落实，更好发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用，为全面开启新阶段现代化美好宿州建设新征程、确保“十四五”开好局起好步作出积极贡献。

二、审计计划安排的主要原则

（一）坚持围绕中心，更好服务大局。紧扣党的十九届五中全会精神、中央及省委、市委经济工作会议确定的工作中心，紧紧围绕事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，坚持“全市审计一盘棋”理念，科学安排审计项目，严格依法履行审计监督职责，精准把握审计的职责定位，聚焦主责主业，充分发挥审计专业优势，为推动党中央及省委、市委决策部署有效落实发挥重要监督作用。

（二）坚持“五个促进”，突出审计重点。以着力促进经济高质量发展、着力促进全面深化改革、着力促进权力规范运行、着力促进反腐倡廉、着力促进全面实施“乡村振兴”战略为目标，正确把握审计全覆盖与突出重点的关系，不断提升审计全覆盖的综合效应。加大重大政策措施落实情况跟踪审计力度，密切关注乡村振兴、创新驱动发展等重大战略实施情况，促进政策落地生根，发挥实效。加大对本级预算执行和一级预算单位的审计力度，实现审计全覆盖。加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度，维护经济安全。加大对重点民生资金和项目的审计力度，促进惠民政策落地见效。加大对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设的审计力度，认真组织做好经济责任审计，促进权力规范运行。

（三）坚持“两个统筹”，优化审计组织方式。加强和改进政策跟踪审计，推动打通“最先一公里”“最后一公里”、打破“中梗阻”，保障中央令行禁止，推动全面深化改革。深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”，充分发挥政策落实跟踪审计、财政审计、经济责任审计等平台作用，统筹安排实施审计项目，优化审计资源配置，加强审计成果和信息共享，发挥审计监督合力。创新审计方式方法，坚持科技强审，积极开展大数据审计，提高审计工作质量和效率。加强审计发现问题整改的跟踪推进，以有力有效的审计整改促进完善制度、提高制度执行力，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。

三、具体审计项目

2021年计划安排6类63个审计项目，其中市审计局组织实施56个审计项目，组织各县（区）审计局实施7个审计项目。具体如下：

（一）政策落实审计

安排政策落实审计项目4个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动党中央、国务院及省委省政府、市委市政府重大决策部署贯彻落实，促进经济高质量发展为目标，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，重点关注积极财政政策提质增效、更可持续，就业优先、减税降费、优化营商环境等政策落实，乡村振兴、长三角一体化发展、创新驱动发展等重大战略推进实施，重点建设项目推进，生态环境保护等情况。

组织方式：市局财政金融审计科统一组织全市各级审计机关实施，审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。2021年，全市各级审计机关要结合重大政策措施落实情况跟踪审计等项目实施，将乡村振兴作为重点内容持续进行关注。

审计时间：本项目为持续跟踪审计项目，各县（区）审计机关按季度将跟踪审计报告主送县（区）政府，抄送市审计局。

2.乡村振兴相关政策及资金审计（署定）。

审计目标和重点：以促进巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村全面振兴为目标，重点关注中央预算内投资以及各级财政安排用于易地扶贫搬迁及后续扶持等相关政策措施落实；易地扶贫搬迁专项债券资金、各地承贷的银行贷款、城乡建设用地增减挂钩结余指标跨区域调剂收益资金以及其他用于易地扶贫搬迁的资金管理使用；易地扶贫搬迁房屋建设项目、配套设施建设项目、扶贫车间、就业工厂、配套产业项目绩效情况等。

组织方式：省审计厅统一组织，市局农业农村科牵头，萧县审计局具体实施。

审计时间：2020年12月开始审计，2021年3月25日前结束现场审计。萧县审计局3月底前向市审计局报送审计报告（征求意见稿）及相关材料，市审计局4月6日前向省审计厅报送审计报告及相关材料。

3.社会保险基金审计（署定）。

审计目标和重点：以促进健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、可持续的多层次社会保障体系为目标，重点关注国家有关社会保险政策贯彻落实、阶段性减免社会保险费、社会保险基金筹集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持续性等情况。

组织方式：省审计厅统一组织，市局社会保障审计科具体负责本辖区审计，萧县审计局、砀山县审计局负责各自辖区审计。

审计时间：2020年12月开始审计，2021年3月中旬前结束现场审计。萧县审计局、砀山县审计局3月10日前向市审计局报送审计报告及相关材料，市审计局3月底前向省审计厅提交审计报告及相关材料。

4.税收和非税收入征管及税务部门预算执行审计（署定）。

审计目标和重点：以推动深化税制改革、促进税务部门依法履职、提高部门预算管理水平为目标，重点关注税务部门贯彻落实中央八项规定精神、预算管理、资产管理以及财政资金绩效等情况。

组织方式：按照省厅统一部署，市局财政金融审计科组织埇桥区审计局、泗县审计局，按照属地原则对市本级及各自县区税务部门预算执行进行审计。

审计时间：2020年12月开始审计，2021年3月10日前结束现场审计。市审计局3月20日前向省审计厅报送审计情况及相关材料。

（二）财政审计

安排市级财政审计项目4个，其中市级预算执行审计项目1个、市直部门（单位）预算执行审计项目3个。各县（区）财政审计项目计划，由各县（区）审计机关根据实际情况确定。

5.2020年度市级预算执行情况审计（市定）。

审计目标和重点：以推动建立现代财政制度、规范财政管理、提高财政资金使用绩效为目标，促进节省开支、过“紧日子”。重点关注：一是“四本预算”方面，包括预算收支情况、预算执行进度；二是财政管理方面，包括一般性支出压减、存量资金、中央八项规定精神贯彻落实、“三公经费”管理使用、地方政府债务风险管控、财政账户设置及国库资金调度；三是财政支出绩效方面，包括市级预算项目库建立、财政支出安全绩效等情况。

组织方式：市局财政金融审计科组织实施，审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2021年3月下旬开始审计，6月底前完成。

6.2020年度市直部门（单位）预算执行审计（市定）。

审计目标和重点：以推动提高部门预算管理水平和资金使用绩效为目标，重点关注“放管服”政策落实、部门预算管理和财政财务收支的真实合法效益、国有资产管理监督、盘活沉淀资金、一般性支出压减、信息系统和网络安全建设、中央八项规定精神贯彻落实和“三公经费”管理使用等。

组织方式：市局财政金融审计科牵头，在对市级一级预算单位数据分析全覆盖的基础上，由市局经济责任审计中心、自然资源和生态环境审计科、固定资产投资审计科（中心）会同电子数据审计科分别对市交通运输局、市委教育工委（市教育体育局）、市房产管理服务中心等3个市级一级预算单位进行审计，结合经济责任审计同步开展。审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2021年3月下旬开始审计，6月底前完成。

（三）经济责任审计

安排经济责任审计项目22个（市审计局实施15个，县审计局实施7个），共对22名领导干部进行审计。其中县党政领导干部（含开发区、重点学校主要负责人）经济责任审计项目8个、市直部门（单位）党政领导干部经济责任审计项目12个（含省厅授权实施市公安局局长经济责任审计项目）、市属学校校长经济责任审计项目1个、区审计局局长经济责任审计项目1个。

7.县政府主要领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本县经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：市局经济责任审计科牵头，农业农村审计科组织实施，对萧县人民政府原任县长任期经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2021年7月开始审计，10月底前完成。

8．县政协、党校、政法委、宣传部、总工会、经开区管委会、县园艺场、县中学等单位（部门）主要领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进领导干部推动本单位（部门）科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行国家和省、市重大政策落实、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、重大采购、内部管理、履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定等情况。

组织方式：市局经济责任审计科牵头，组织萧县、砀山县等2个县审计局分别对所在县的政协、党校、政法委、宣传部、总工会、经开区管委会、县园艺场、县中学等单位（部门）共计7名现任或原任主要领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2021年11月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

9.市直部门（单位）领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：市局经济责任审计科牵头，组织各业务科室（中心）对市委教育工委（市教体局）、团市委、市交通运输局、市工商联（总商会）、市扶贫局、市科学技术协会、市住房公积金管理中心、市房产管理服务中心、市文学艺术界联合会、拂晓报社、农村孩子报社等11个市直部门（单位）现任或原任党政领导干部任期经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2021年11月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

10.市属学校领导干部经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进学校科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理、科研经费管理使用、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：市局经济责任审计科牵头，由市局经济责任审计中心组织实施，对宿城一中现任校长任期经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2021年7月开始审计，10月底前完成。

11.区审计局局长经济责任审计（市定）。

审计目标和重点：以促进审计机关主要负责人推动本单位科学发展和守法守纪守规尽责为目标，重点关注贯彻执行国家和省、市、县重大政策落实、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、重大采购、内部管理、履行有关党风廉政建设第一责任人职责，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定等情况。

组织方式：市局经济责任审计科牵头，市局企业与外资审计科具体实施，对埇桥区审计局原任局长任期经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2021年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

12.市公安局局长经济责任审计（省定）。

审计目标和重点：以促进公安系统科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：省审计厅统一组织，市局财政金融审计科具体实施，对市公安局原任局长任期经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2021年7月开始审计，10月底前完成。

（四）领导干部自然资源资产离任（任中）审计

安排领导干部自然资源资产离任审计项目1个。各县（区）审计局根据《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求，结合本地实际情况，确定领导干部自然资源资产离任（任中）审计计划。

13.领导干部自然资源资产离任（任中）审计（市定）。

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任，贯彻落实党中央及省委、市委重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、自然资源资产实物量与生态环境质量状况变化情况等。

组织方式：市局自然资源和生态环境审计科组织对萧县人民政府原县长进行任期自然资源资产离任审计，结合萧县人民政府原县长任期经责项目同步实施。

审计时间：2021年7月开始审计，10月底前完成。

（五）公共投资审计

安排市级公共投资审计项目30个。

14.政府性投资建设项目跟踪审计（市定）。

审计目标和重点：以强化政府投资管理，提高投资效益，促进廉政建设为目标，重点关注项目基本建设程序情况、招标投标情况、合同管理情况、质量管理情况、资金管理情况、各参加方履职情况等。

组织方式：市固定资产投资审计科组织，与市固定资产投资审计中心共同实施，继续对市立医院新院区建设项目、城市规划展示馆、“三馆”工程等30个政府投资建设项目进行跟踪审计。

审计时间：2021年1月至12月。

（六）国外贷援款项目审计

安排世界银行贷款外资运用审计项目2个。

15.世行贷款黄山新农村建设示范项目屯溪子项目（署定）。

审计目标和重点：以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标，重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。

组织方式：省审计厅统一组织，市局企业与外资科具体实施。

审计时间：2021年3月开始审计，5月底前完成。

16.世行贷款安徽省公路养护创新示范项目（署定）

审计目标和重点：为推动资金安全规范高效使用、项目加快实施、“稳外资”等政策措施有效落实，促进防范化解重大风险，促进保障和改善民生，促进经济高质量发展为目标，重点关注国外贷援款项目财务收支、项目执行和绩效情况。

组织方式：省审计厅统一组织，市局企业与外资科具体实施。

实施时间：2021年3月中旬开始审计，5月上旬完成。

根据审计结果公开暂行办法，对2021年组织实施的63个审计项目，采取综合公告、结果通报等方式公开57个审计项目，其中对市级预算执行及其他财政收支审计等项目进行综合公告，对领导干部经济责任审计、自然资源资产离任（任中）审计等项目，在一定范围内进行通报。署定乡村振兴、社会保险基金审计、国外贷援款项目审计等6个项目由审计署统一安排。

上述审计项目，请各县（区）局、各科室（中心）认真按照要求实施，如不能按期完成，须向市局主要负责人书面说明情况后并经过批准予以延期。同时，市局效能办将加强督查督办，确保所有审计项目按时保质保量完成。

四、工作要求

（一）聚焦主责主业，有效服务决策。认真贯彻落实党中央和习近平总书记对审计工作的重要指示，聚焦审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依法履行审计监督职责，种好责任田，干好分内事。把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反映改革进程中出现的新情况新问题，及时研究经济社会运行中的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，推动各方面制度更加健全完善、衔接配套，更好服务党和国家工作大局。

（二）严格计划执行，提升审计质效。严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。严格依据审计项目计划安排组织实施审计，坚决维护审计项目计划的严肃性和权威性。各牵头业务科室要根据年度审计项目计划安排，加强审前谋划，明确审计目标，厘清审计思路，找准主攻方向，编制具有操作性的审计工作方案，加强业务指导。各审计组要严格落实审计组组长负责制，严格执行审计工作方案，加强审计资源统筹，积极推进大数据审计，全面落实分层级质量控制，切实提高审计报告质量，增强审计建议的针对性和可操作性。

（三）加强督促整改，深化成果运用。要认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神，促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用。各项审计都要把以前年度审计发现问题的整改情况作为重要审计内容，持续跟踪检查整改情况。对难以整改和“屡审屡犯”的问题，要深入分析问题背后的原因，以改革的视角提出有针对性的对策建议，促进完善制度机制，推动全面深化改革，更好发挥审计的建设性作用。

（四）依法文明审计，审慎作出结论。认真贯彻落实中央八项规定精神及省委实施细则，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，自觉维护审计机关形象。严格执行请示报告制度，严格执行保密规定，严格落实审计项目归档责任制，严格执行审计项目归档范围规定。深入贯彻落实习近平总书记提出的“三个区分开来”指示精神，全面辩证地看待审计发现的问题，不断推动治理水平整体提升，为“十四五”开好局做出积极贡献，以优异成绩庆祝建党100周年。

 

附件1：宿州市审计机关2021年度审计项目计划表

附件2：宿州市审计局2021年度审计项目计划安排表

附件1：宿州市审计机关2021年度审计项目计划表.xls

附件2：宿州市审计局2021年度审计项目计划安排表.xlsx